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你必须了解的分红保单转让
一份分红保险合同包含三个主体，保单所有人Policyowner, 被保人Insured和受益人Beneficiary。保单所有人和被保人可以是也可以不是同一个人。保单所有人对这份保险有绝对的权力和义务，比如交付保费，现金值的使用和受益人的变更等。保单的转让是指保单所有人将保单的权力和义务转让给他人即保单所有人Policyowner 的变更，可以在家庭成员之间做转让，也可以在非家庭成员之间做转让。不同成员之间的转让有不同的规则和税务后果。
很多家庭父母在为自己做保险规划的时候，都会为自己未成年的子女购买一份分红保险，这时父母是保单所有人，未成年子女是被保人, 以下分红保单的转让是指这种最常见的父母将为子女买的保险转让给子女时的注意事项。
1. 什么时候转让好？
加拿大的法律规定16岁以上就可以有签字权做保单所有人，一般父母会考虑在孩子有经济能力后将保单转让给子女。问题来了，如果子女将来成家后离婚了，分红保险作为有现金价值的资产是否会面临被分割的情况呢？答案肯定的。想要避免这种情况发生，父母应该考虑在保费付清的情况下在子女婚后作为gift将这份保险转让给子女，划重点，是婚后不是婚前！
2. 转让时要交税吗？
一份分红保险经过十几年甚至更长时间已经积累了可观的现金价值，扣除调整后的保险成本Adjusted Cost Base就是收益部分， 无论收益多少，父母将保单转让给子女，转让人父母和被转让人子女都是完全免税的。这个免税转让也同样适用于祖父母给孙子女买的保险。
3. 可以不转让吗？
我的很多客人跟我说，将来转让时要看子女孝顺不孝顺，如果子女不孝顺就自己留着取钱花！假设父母生前不转让，当保单所有人去世时，保险作为资产会进入遗产认证程序，保单被视同出售，保单收益要作为保单所有人去世当年的收入来缴税。以Sun Life保单实例, 父母为5岁孩子购买分红保险，每年保费$5,000, 20年共付$10万，假设父母不想或忘了转让保单所有人，在孩子65岁那年父母去世，这时保单的现金价值$136万也就是保单的收益将完全计入父母去世那年收入来缴税，这会是很重的税务负担。想要避免这种情况发生，又不想转让保单，父母可以在子女成年后将子女指定为后备保单所有人Contingent Policyowner，这样父母去世时保单所有人自动成为子女从而使这份保险不会纳入遗产带来税务问题。